宋志平：没有好的公司治理，就不可能有好的上市公司

专题：中国财富管理50人论坛2023年会

　　12月21日，2023中国公司治理50人论坛暨第十二届财经中国V论坛在北京举行。中国上市公司协会会长宋志平在致辞中表示，没有好的公司治理，就不可能有好的上市公司。

　　中国上市公司协会会长宋志平

　　强化公司治理是提高上市公司质量的基础工程

　　宋志平表示，上市公司质量内涵丰富，包括经营效益、会计基础、治理能力和信息真实等方面，其中公司治理是基础。公司治理机制所要求的框架齐备、制度完善和运行规范等是上市公司高质量发展必不可少的要素。强化公司治理是提高上市公司质量系统工程中的一项基础性工作。

　　一是规范的公司治理是上市公司持续健康发展的重要保障。实践证明，出问题出风险的公司，归根到底是公司治理有问题。公司治理最大的核心就是相互制衡机制，通过“三会一层”的协调运作，确保公司制度有效运行。上市公司治理的规范水准直接决定着上市公司的质量，只有内控健全、治理有效的企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

　　二是完善的公司治理是资本市场功能有效发挥的内在要求。上市公司是资本市场健康发展的基石，是资本市场经济“晴雨表”功能发挥的重要载体。没有好的公司治理，就不可能有好的上市公司，更不可能有好的资本市场。现代企业制度的一个基本特征就是所有权和经营权相分离。只有完善的公司治理，才能解决经营者激励与约束不相容问题，督促经营者忠实地执行职务，激励经营者为全体股东利益勤勉尽责，从而坚定投资者信心，并“用手、用脚投票”，将资金投入资本市场，充分发挥资本市场配置资源、资产定价和缓释风险的重要作用。公司治理的整体水平决定着上市公司的质量，关系资本市场的发展和未来。

　　三是良好的公司治理是防范金融风险的有力抓手。2008年国际金融危机后，国际社会对金融危机成因中的公司治理因素进行了深刻反思。经合组织（OECD）对《OECD公司治理原则（2004）》进行了大幅修改。目前，《OECD公司治理原则》既是全球公司治理的基准，也是金融稳定理事会采用的促进金融系统稳健的核心标准。2018年，为进一步规范上市公司运作，提升上市公司治理水平，证监会修订了《上市公司治理准则》共98条。从国内来看，在市场整体向好时，上市公司潜在问题容易被掩盖，但形势变化时，问题和风险开始暴露，其根源都与公司治理相关。证监会主席易会满指出，围绕全面贯彻中央金融工作会议精神，要加快建设安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。良好的公司治理，强化内部控制，增强上市公司整体抗风险能力是安全的资本市场的重要基础。

　　发挥中上协自律管理的阵地功能 推动提升公司治理水平

　　宋志平指出，近年来，监管机构围绕公司治理做了大量工作，推动强化公司治理内生动力，健全公司治理制度规则，构建公司治理良好生态。2020年，《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》出台后，证监会于2020年底开展了为期两年的上市公司治理专项行动。2022年底又制定了新一轮推动提升上市公司质量三年行动方案（2022-2025），都把提升公司治理水平放在非常重要的位置。

　　根据证监会的工作部署，在广大上市公司的支持与配合下，中国上市公司协会作为全国性的上市公司自律组织，围绕“提高上市公司质量”的主线，积极开展公司治理自律管理以及独立董事制度改革有关工作。

　　一是规范公司治理，强化公司治理内生动力。根据上市公司治理专项行动相关工作部署，开展公司治理最佳实践创建活动，提炼总结有代表性、有特色和推广价值的实践做法，编写《中国上市公司治理报告》，引导上市公司对标对表。开展董事会秘书履职评价工作，探索建立公司治理评价体系，促进公司治理成效提升。打造监管类和服务类培训体系，强化“关键少数”法律意识和责任风险意识，同时围绕注册制、信息披露、企业合规等开展系列培训，促进上市公司治理能力和关键少数履职能力提升。

　　二是践行贯彻新发展理念，构建ESG工作体系。服务“碳达峰”“碳中和”等国家重大战略，协会陆续举办了ESG国际准则培训、ESG评级及ESG投资主题沙龙、ISSB准则研讨会等活动，帮助上市公司了解最新的准则和评级要求。依托中国上市公司协会ESG专业委员会组织开展调查研究、倡导最佳实践、配合监管部门制定规则等工作。11月在京召开首届中国上市公司可持续发展大会，会上发布了中国上市公司协会年度ESG系列研究成果，包括《中国上市公司ESG发展报告》《中国上市公司ESG行业报告》和《中国上市公司ESG最佳实践案例2023》等，全面展示上市公司ESG工作实践及趋势，为相关市场主体提供参考。

　　三是贯彻落实独立董事制度改革要求。今年4月，国务院办公厅印发《关于上市公司独立董事制度改革的意见》，独立董事制度迎来22年来的首次重大改革。证监会于8月4日印发《上市公司独立董事管理办法》。中国上市公司协会全过程、深度参与改革工作。开发上线全市场统一的独立董事信息库，为独立董事制度改革落地提供基础设施支持；开展独立董事履职评价及相关自律规则制定工作，推动形成科学规范的独立董事自律管理体系。明年开始将正式开展全市场独董履职评价工作。另外，按照证监会工作部署，中国上市公司协会将发布《上市公司独立董事职业道德规范》，同时推进《上市公司独立董事履职指引》修订工作。

　　宋志平表示，中国上市公司协会将继续深入贯彻中央金融工作会议精神，落实好证监会决策部署，坚持服务初心，主动融入工作大局，进一步强化自律管理能力，不断提升公司治理自律管理的系统性、协调性、有效性，推动上市公司高质量发展再上新台阶。（中新经纬APP）